En fin d'année, le temps file à toute allure. Mais pour que le début de 2026 soit réussi, il est encore temps d'effectuer quelques démarches administratives importantes. Voici les conseils de Blick.
Mettre en route la déclaration d'impôts
Les optimisations fiscales et les déductions permettent d'économiser beaucoup d'argent. Les versements supplémentaires dans la caisse de pension ou dans le pilier 3a peuvent par exemple être soustraits des impôts. Pour cela, il faut impérativement effectuer les virements au cours de l'année précédente. Or, pour beaucoup de ces paiements, la date limite est le 31 décembre. Attention, parfois, c'est la date de réception du paiement qui compte, par exemple pour la caisse de pension.
Les dons aux organisations d'utilité publique à partir de 100 francs peuvent également être déduits des impôts. Il en va de même par exemple pour les abonnements aux transports publics ou l'achat d'un nouveau vélo, dans la mesure où l'on en a également besoin pour se rendre au travail. Pensez également aux frais de garde des enfants pour l'impôt fédéral direct, la déduction maximale a été portée à 25'800 francs par enfant. Un montant non négligeable si vous faites appel à une crèche ou une maman de jour. Il est toujours judicieux de se renseigner sur tous les montants qui peuvent être soustraits.
En prévision de la déclaration à faire au printemps, il est par ailleurs pratique de rassembler tous les documents nécessaires dès maintenant. Cela évite d'avoir à rassembler de la paperasse des mois plus tard alors qu'elle est déjà enfouie et oubliée.
Rachats dans la caisse de pension
Les rachats dans la caisse de pension peuvent être déduits à hauteur de 100% du revenu imposable. Il faut toutefois se renseigner au préalable pour savoir si l'on a des lacunes dans sa prévoyance et quel est le montant maximal que l'on peut racheter. Cela figure sur le certificat de caisse de pension qui est reçu en début d'année, par courrier ou par e-mail. Il est aussi possible de le commander à tout moment auprès de la caisse de pension ou de le télécharger en ligne.
Cela permet non seulement de réduire la facture fiscale de l'année suivante, mais aussi d'améliorer sa retraite. En principe, à partir de 25 ans, il est toujours intéressant de faire des versements supplémentaires à la caisse de pension, indépendamment du fait qu'il y ait des lacunes ou non. En effet, la pension n'en sera que plus élevée par la suite.
En outre, les intérêts perçus sur les fonds placés dans la caisse de pension ne sont pas taxés et les versements sont exemptés de l'impôt sur la fortune. Il est particulièrement intéressant d'effectuer un rachat si l'on reçoit par exemple une augmentation de salaire et que l'on passerait ainsi dans une classe d'imposition supérieure en raison de la progression fiscale. En supposant un taux d'imposition marginal de 25%, un rachat de 10'000 francs dans la caisse de pension permettrait par exemple d'économiser 2'500 francs d'impôts, même plus en fonction de la classe d'imposition et de la progression.
Il en va de même pour les cotisations au pilier 3a. Ces derniers valent généralement toujours la peine, car ils ont une influence positive tant sur la situation financière à la retraite que sur la facture fiscale actuelle. Attention toutefois aux plafonds auxquels est soumise cette prévoyance. Les personnes ayant un emploi salarié et une caisse de pension classique peuvent verser au maximum 7258 francs par an. Pour les indépendants sans caisse de pension, ce plafond s'élève à 36'288 francs (ou maximum 20% du revenu net).
Nouveauté 2026: pour la première fois, si vous n'avez pas versé la totalité de votre 3e pilier en 2025, vous pouvez désormais effectuer un rachat rétroactif. Cette nouvelle loi permet de combler vos lacunes de cotisations passées (dès 2025) et de les déduire entièrement de votre revenu imposable cette année.
Planifier les ponts et vérifier les contrats
En prévoyant ses vacances à l'avance, il est possible de planifier à plus long terme. Dans le cas de vacances à l'étranger, il est ainsi facile de faire des économies en réservant le vol et l'hôtel suffisamment tôt.
Aussi, il est possible de coordonner ses demandes de congés avec les jours fériés du canton de l'employeur. Si l'on prend par exemple ses vacances à Pâques ou à l'Ascension et à la Pentecôte, on peut profiter d'un congé plus long avec moins de jours de vacances. Or, ces jours de pont sont généralement très appréciés. C'est pourquoi il vaut la peine d'inscrire ses vacances suffisamment tôt auprès de son employeur.
Un dernier conseil: n'hésitez pas à jeter un œil à vos contrats en fin d'année. Combien de temps durent-ils encore? Quels sont les délais de résiliation possibles? Vous serez ainsi préparé et pourrez, le cas échéant, planifier ou lancer tout de suite la résiliation ou le changement des contrats de téléphone portable, de caisse-maladie ou d'assurance.
Planifier l'entretien des biens immobiliers
Pour les propriétaires, l'année 2026 est cruciale. Avec la suppression de la valeur locative votée fin 2025, le droit de déduire les frais d'entretien va bientôt disparaître. C'est donc l'un des derniers moments pour réaliser de gros travaux de rénovation et réduire massivement votre facture fiscale.
Il est judicieux de régler vos factures avant le 31 décembre pour être certain de pouvoir encore les déduire sur votre déclaration actuelle. Si vous prévoyez des travaux, ne tardez pas: une fois le nouveau système en place, ces déductions ne seront plus possibles. En règle générale, la déduction forfaitaire s'élève à 20% de la valeur locative si vos travaux réels dépassent ce montant, assurez-vous que les factures soient payées durant l'année civile en cours pour optimiser votre gain fiscal.
Déménagements et changements de domicile
Si vous venez de déménager en fin d'année ou si vous prévoyez de le faire début 2026, comparez les taux d'imposition des deux communes. En Suisse, vous êtes imposé pour toute l'année 2025 dans la commune où vous résidez officiellement au 31 décembre 2025.
Il peut donc être fiscalement très avantageux d'avancer ou de repousser votre inscription officielle de quelques jours pour être rattaché à la commune la moins gourmande. Attention toutefois, légalement vous disposez généralement d'un délai de 14 jours après votre emménagement effectif pour vous annoncer au contrôle des habitants.
