La vie est chère et, à la retraite, la marge de manœuvre financière peut vite s’amenuiser. Les personnes avec des trous de cotisation à cause de longues interruptions professionnelles doivent accepter des pertes. Celles ayant perçu de faibles revenus à certains moments n’échapperont pas non plus à quelques sacrifices.
Pour ceux qui peuvent se le permettre, ajourner sa rente AVS peut s’avérer lucratif. L’ajournement consiste à renoncer à percevoir sa rente de vieillesse pendant un à cinq ans maximum, en échange d’un supplément permanent une fois le versement commencé. Plus le report est long, plus le supplément est élevé.
Cinq années maximum
Nous avons pris pour exemple une personne ayant droit à la rente maximale de 2520 par mois, soit de 30'240 francs par an. Le principe reste identique pour les rentes inférieures: le pourcentage est le même, mais le gain en francs est proportionnellement plus faible.
| Ajournement | Supplément en % | Rente en CHF par an | Supplément en CHF par an |
| 0 an | 0 | 30'240 | 0 |
| 1 an | 5,2 | 31'812 | 1572 |
| 2 ans | 10,8 | 33'506 | 3266 |
| 3 ans | 17,1 | 35'411 | 5171 |
| 4 ans | 24,0 | 37'498 | 7258 |
| 5 ans | 31,5 | 39'766 | 9526 |
Suppléments selon la durée de l'ajournement de la rente.
Un ajournement d'un an donne lieu à un supplément de 5,2%, soit 1572 francs par an ou 131 francs par mois. Si vous retardez votre rente des cinq années maximales possibles, vous obtenez 31,5% de plus. La rente passe alors de 30'240 à 39'766 francs par an, soit de 2520 à 3314 francs par mois.
Mais renoncer temporairement à sa rente suppose de disposer d’autres revenus compensatoire. L’intérêt de l’opération dépend aussi de votre espérance de vie et votre fiscalité, surtout si vous vivez seuls.
Enjeu pour les couples mariés
Pour les couples mariés, une autre variable entre en jeu: le plafonnement des rentes AVS. D'après la loi, deux personnes mariées ne peuvent percevoir ensemble plus de 150% de la rente maximale, soit 3’780 francs par mois en 2025. Les célibataires, eux, peuvent toucher chacun jusqu’à 2’520 francs par mois. Conséquence: deux conjoints ayant tous deux droit à la rente maximale subissent une perte de 1’260 francs par mois (15’120 francs par an) par rapport à deux personnes non mariées. Ce calcul ne tient pas compte de la 13ème rente AVS prévue dès 2026.
En d'autres termes, les personnes qui ont toujours cotisé à l'AVS, avec des revenus élevés, ayant donc droit à la rente maximale et sont mariées, subiront un plafonnement de leur rente et, par conséquent, des pertes financières par rapport aux personnes non mariées. Comment cet effet se répercute-t-il sur les suppléments après un ajournement de la rente? Voici quelques règles à connaître:
- Chacun des conjoints peut décider séparément d’ajourner sa rente.
- L’un des deux peut même anticiper pendant que l’autre reporte.
- Tant que les deux conjoints ne touchent pas leur rente, l’ajournement se fait sur la rente individuelle.
- Une fois les deux conjoints à la retraite, seul le montant plafonné est ajourné.
- Les pourcentages de majoration ne changent pas avec le plafonnement: par exemple, un report de trois ans donne toujours une hausse de 17,1%, marié ou non.
Exemple de calcul pour un couple marié
Prenons un couple marié dont les conjoints ont droit à la rente maximale. La rente maximale s'élevait à 2390 francs en 2022 et à 2450 francs en 2023 et 2024, elle est actuellement de 2520 francs.
La femme a reporté sa rente de trois ans dès mars 2022. Au printemps 2024, son mari atteint l’âge de la retraite et commence à percevoir sa rente. C'est alors que le plafonnement s’applique: à partir de ce moment, la rente plafonnée de la femme est ajournée, et non plus sa rente individuelle.
Voici ce qui se passe pour la prestation de vieillesse AVS de la femme :
| Année | Ajournement | Supplément en CHF (taux: 17,1%) |
| 2022 | 10 mois à 2390 francs | 114 |
| 2023 | 12 mois à 2450 francs | 140 |
| 2024 | 2 mois à 2450 francs | 23 |
| | Entrée en vigueur du plafonnement | |
| 2024 | 10 mois à 1838 francs | 87 |
| 2025 | 2 mois à 1890 francs | 18 |
| | Supplément en francs pour 3 ans d'ajournement | 382 francs |
Calcul d'un supplément à la rente AVS d'une personne mariée. Source: Centre d'information AVS/AI.
Après l'ajournement de trois ans, la femme reçoit 382 francs supplémentaires. Sa rente de vieillesse s'élève donc à 2272 francs. Quant à l'homme, qui n'avait pas ajourné sa rente, il recevra 1890 francs.
Supplément soudain réduit de moitié
Ensemble, les époux perçoivent 4’162 francs, soit davantage que le plafond légal de 3780 francs. «Un supplément de rente dû à un ajournement augmente toujours la rente – qu’il s’agisse d’une rente individuelle ou d’une rente plafonnée – indépendamment du fait que la rente AVS maximale soit déjà atteinte», précise Mario Bucher, spécialiste chez le prestataire de prévoyance Pensexpert.
En clair, l’ajournement permet bien de dépasser le plafond de l’AVS. Mais c’est précisément ce plafonnement qui empêche le couple d’atteindre le même montant que celui qui serait possible sans cette limite. Le calcul présenté plus haut a donc été poursuivi sur la même base afin d’illustrer cet écart.
| Année | Ajournement | Supplément en CHF (taux: 17,1%) |
| 2022 | 10 mois à 2390 francs | 114 |
| 2023 | 12 mois à 2450 francs | 140 |
| 2024 | 2 mois à 2450 francs | 23 |
| | Sans plafonnement | |
| 2024 | 10 mois à 2450 francs | 116 |
| 2025 | 2 mois à 2520 francs | 24 |
| | Supplément en francs pour 3 ans d'ajournement | 417 francs |
Calcul d'un supplément à la rente AVS sans plafonnement. Source: référence aux données du Centre d'information AVS/AI.
Dans ce cas, le supplément atteint 417 francs. Avec la rente maximale, cela représente donc quelques centaines de francs supplémentaires par rapport à ce que la femme perçoit avec le plafonnement.
Avantages et inconvénients
Pour les couples mariés, l’ajournement présente à la fois des avantages et des inconvénients. Certes, il permet de dépasser le montant maximal imposé par le plafonnement, mais ce dernier continue de réduire la prestation totale de vieillesse versée.
De plus, «les conjoints doivent eux aussi – comme les célibataires – commencer par récupérer le montant auquel ils ont renoncé pendant l’ajournement. Pour la grande majorité des personnes, ce seuil est atteint entre 84 et 86 ans, quel que soit l’état civil», explique Andreas Lichtensteiger, directeur de la société de conseil Vermögenspartner.
En résumé, l’espérance de vie est un facteur décisif. Ce paramètre complique la décision, car même si des données statistiques existent, personne ne peut prédire combien de temps il lui reste à vivre.
